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[交流] 看懂这个知识产权投资案例,秒get如何引爆财富增长

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发表于 2018-6-1 15:34 | 显示全部楼层 |阅读模式
当今的经济越来越建立在思想的基础之上,也就是知识是有思想的数据。在未来知识型企业主导的经济型里,企业的价值更多的体现在品牌、专利权、市场许可、企业的数据库、创造力等方面的知识产权上,甚至更多。
但是,由于它们作为资产仍然没有相对的定义,普遍接受的测量和管理体制仍未出现,人们往往是不恰当地管理着知识产权,甚至束之高阁,因而未能实现知识产权的价值创造潜力。

本文仅介绍投资与增资扩股角度组织如何创造并精确测量和管理无形资产价值的体制和方法,可操作性的研究,同时提供了解决方法,用以改善公司的竞争地位,无论公司身处哪一个行业,以及其在该行业中的地位如何,这些管理方法都可以运用。

根据《中华人民共和国公司法》、《公司注册资本登记管理规定》,公司设立时,货币出资金额不得低于注册资本的百分之三十,即无形资产不得超过注册资本的百分之七十。

下面以新设甲公司为例,假设甲公司由A、B股东新设成立,甲公司实收资本额500万元,其中A股东认缴资本额350万元,以专利权出资,股权比例70%;B股东认缴资本额150万元以货币出资,股权比例30%。

(1)2018年5月甲公司成立,经验资后,首次出资时资产负债表如下:

(2)2018年12月20日公司向银行借入长期借款400万元购买机器设备,此时资产负债表如下:

注:此时公司的资产负债率44.44%,产权比率80%。

(3)投入甲公司的专利是自主创新,具有良好市场前景、符合产业发展方向、技术含量高的专利实施与产业化,迅速形成具有自主知识产权的核心技术和具有国际竞争力的优势产品、优势企业,甲公司决定引进战略投资者。培育期引进C投资者,成长期引入D投资者,成熟期引入E投资者,引入后股权结构图如下:

①经营一年以后,2019年3月A、B股东决定增资扩股,以面值1元,市值5元,引进C投资者占20%股权,估算公司整体市值为3125万元。计算结果如上:A股权比例56%,市值1750万元;B股权比例为24%,750万元;C股权比例为20%,市值625万元。第一次引入后财务报表如下:

注:此时公司的资产负债率26.23%,产权比率36%。

②2019年6月A、B、C股东决定增资扩股,以面值1元,市值25元,引进D投资者占20%股权,估算公司整体市值为19531.25万元。计算结果如上:A股权比例44.8%,市值8750万元;B股权比例为19.2%,3750万元;C股权比例为16%,市值3125万元;D股权比例为20%,市值3906.25万元。第二次引入后财务报表如下:

注:此时公司的资产负债率7.40%,产权比率8%。

③2019年9月A、B、C、D股东决定增资扩股,以面值1元,市值50元,引进E投资者占21.875%股权,估算公司整体市值为50000万元。计算结果如上:A股权比例35%,市值17500万元;B股权比例为15%,7500万元;C股权比例为12.5%,市值6250万元;D股权比例为15.625%,市值7812.5万元;E股权比例为21.875%,市值10937.5万元。第三次引入后财务报表如下:

注:此时公司的资产负债率2.45%,产权比率3%。

(4)计算A股东的投资收益率,初始投资350万元,2019年9月30日所占甲公司股权应享有公司市值17500万元,收益率49倍。甲公司因知识产权主要因素至公司资产几何级增长改变了企业财务结构,公司账面资产增加15443.75万元,增长率17.16倍;所有者权益增加15443.75,增长率30.89倍;公司资产负债率由44.44%下降为2.45%,产权比率由80%下降为3%。

(5)假设甲公司未来可以申请发行上市,A股东将能获得更多收益,甲公司也可将偿债能力,营运能力,盈利能力和发展能力等指标发挥的淋漓尽致。

注:公司在申请发行上市时,最近一期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于20%。

知识产权是当今公司财富创造的源泉。揭示了公司需要怎样做,才能深刻理解无形资产与组织中其他资产之间是如何相互作用的,从而创造竞争实力的独特源泉。知识产权也是当今股东投资引爆财富的源泉,本文仅从投资、增资扩股浅薄地引出了知识产权不再是一张纸,实现价值并不难!

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发表于 2018-6-3 07:35 | 显示全部楼层
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